标题自考税法大纲可免费下载（标题自考税法大纲可免费下载吗）

免费下载自学税法大纲。今天安全自学网自学平台主编就给大家简单介绍一下。

10月份宁夏自学税法考试大纲正文可以ord版下载。《宁夏税法自学大纲》包括税法考试教材版本、考试大纲版本、考试课程内容、考核目标、每章考核知识点、考试题型以及与00233税法考试大纲相关的其他内容。

00233税法自学考试大纲（2008年版）

课程名称课程代码学分大纲名称教材/推荐书名主编出版社版税法002333税法自学考试大纲税法徐孟洲北京大学出版社2008年版

*长表格，可单独水平滚动

*长表格，可单独水平滚动

注：1.本目录中的课程单元包括实践单元。

点击下载：00233税法自学考试大纲

《税法》自学大纲

第一章税法基本理论

学习目的和要求

学习本章，必须掌握税收的概念、特征和分类，其产生和创设的依据，税法的概念和特征，税法要素的内涵和构成；您必须熟悉：税法的功能和作用、调整对象、规则、税法因素和原则、税法体系、税法主体内涵和分类、应税性和税率分类；应当了解的是：税法的法律渊源，税法解释的基本原则、原则和方法，实体税法和程序税法的基本内容，税法形式的法律渊源；应了解税法与相关部门法的关系，以及税法产生和发展的历史。

课程内容

一、税收的概念和依据

（一）税收概念

1.税收的形式特征

2.税收的基本特征

3.税收的社会属性

4.税收概念

（二）税种分类

1.流转税、所得税、财产税、行为税、资源税

2.直接税和间接税

3.中央税、地方税和中央与地方共享税

4.从价税和从量税

5.普通税和目的税

6.价内税和价外税

（三）计税依据

二、税法概念和调整对象

（一）税法概念

（二）税法特点

1.税法是调整税收关系的法律。

2.税法是以确认税收权利和义务为主要内容的法律。

3、税法是一部权利和义务不平等的法律。

4.税法是统一实质内容和征收管理程序的法律。

（三）税法调整对象

一、税法调整对象的性质

2、税法调整范围

三、税法的地位、功能和作用

（一）税法状况

一、税法与宪法的关系

二、税法与经济法的关系

三、税法与民法的关系

四、税法与行政法的关系

五、税法与财法的关系

（二）税法的功能

一、税法的调节功能

二、税法的社会功能

（三）税法的作用

一、税法对纳税人的保护和约束

二、税法对税收职能实现的促进和保障作用

三、税法维护国家主权和经济利益的作用

四、税法对税收违法行为的制裁作用

4.税法要素

（一）税法要素的内涵和类型

一、税法要素的内涵

2.税法要素的分类

（二）税收法律法规因素

1.税法主体

2、应纳税额

3、税率

4.税务环节

5.纳税期限

六、纳税地点

7.税收优惠

八、法律责任

(3)税法原则要素

一、税法基本原则概述

2.税收法律原则

三、税收公平原则

4、税收效率原则

五、税法的解释、渊源及制度

（一）税法解释

一、税法概念解释

2.税法解释的基本原则

三、税法解释的主要方法

（二）税法渊源

1.宪法

2.税法

3.税务行政法规

4、地方税务法规、自治条例和单行条例、规章

5.税法解释

6.国际税收公约和协议

（三）税法体系

1.实体税法

2.税法程序

六、税法的产生与发展

（一）中国古代税法的产生和发展

1.奴隶制社会税法的出现

二、封建社会税法的历史沿革

（二）西方资本主义税法的产生和发展

一、资本主义国家税法的出现

二、资本主义国家税法的历史演变

（三）新中国社会主义税法的产生和发展

一、新中国成立之初的税法体系是铁的

2）改革开放前税法调整

三、改革开放后税法体系的创新

4.最新税制改革及税法体系优化

评估知识点

一、税收的概念、特点和分类。

2、税收产生和发展的基础。

3.税法的概念和特点。

4.税法的作用和效果。

5、税法调整对象。

6、税法与相关部门法的关系。

7.税法的法律渊源。

8.税法基本原则。

9.税法解释的原则和方法。

10.税法要素的内涵和构成。

11.税法规则要素的基本内容。

12.税法原则要素的构成。

13.税法体系的挖掘。

14.税收实体法的基本内容。

15.税收诉讼法的基本内容。

16.税法的形式和法律渊源。

17.税法主体的内涵和分类。

18.应纳税额及税率分类。

审核要求

（一）税收的概念和依据

知识笔记：税收概念、流转税、所得税、财产税、行为税与资源税、直接税与间接税、中央税、地方税与中央与地方共享税、从价税与从量税、一般税和目的税、价格内部税和额外价格税

了解：税收的强制性、税收的无偿性、税收的固定性、税收的本质特征、税收的社会属性

适用：计税基础

（二）税法概念和调整对象

知识笔记：税法概念、税收分配关系、税收征管

人应该理解的是，进出口货物关税税率的适用、进出口关税的缴纳、返还和减免、契税的税收优惠、印花税的优惠措施、房地产税的征收对象和征收范围、房地产税的税收优惠、车船税的税收优惠、土地增值税的税收优惠、城镇土地使用税的免税减税。应该理解的是，我国关税的产生和发展、契税的征收管理、印花税的征收管理、房地产税的征收管理、车船税的征收管理、土地增值税的征收管理、城镇土地使用税的纳税期限和纳税地点。

课程内容

一.关税法

(一)关税法概述

1.关税的概念和特点

2.关税种类

(二)关税纳税人

(三)关税应税

(四)关税税率

1.进出口货物的税率

2.进口产品税率

(五)关税应纳税额计算

1.关税的计算取决于——完税价格

2.关税税额的计算

(六)关税征管

1.关税的缴纳和退还

2.关税减免

二.财产和行为税法

(一)财产和行为税概览

1.财产税的概念和特点

2.财产税的分类

3.行为税的概念和特征

4.财产和行为税法

(二)权利税法

1.权利税法概述

2.纳税义务人

3.应纳税和计税方法

4.税收优惠规定

5.契税征管

(三)印花税税法

1.印花税概览

2.印花税的纳税人

3.印花税税目

4.印花税税率

5.印花税的税额

6.印花税优惠措施

7.印花税的征收管理

(四)不动产税法

1.房地产税法概述

2.纳税人

3.征税对象和征收范围

4.计税依据、税率及应纳税额

5.税收优惠

6.征管

(五)车船税法

1.车船税法概述

2.纳税人

3.征税范围

4.税率

5.应纳税额计算

6.税收优惠

7.征管

三.土地和资源税法

(一)土地增值税立法

1.纳税人

2.计税依据

3.税率

4.计税方法

5.税收优惠

6.纳税期限和地点

(二)城镇土地使用税法

1.纳税人和征税范围

2.计税依据和税率

3.免税和减税

4.纳税期限和地点

(三)资源税法

1.资源税法概述

2.资源税纳税人

3.税目、税额

4.计税依据和征收办法

5.税收优惠

6.纳税期限和地点

四.城市维护建设税法和教育费附加

(一)城市建设税法

1.城市维护建设税法概述

2.纳税人

3.税率

4.计税依据

5.应纳税额计算

6.税收优惠

7.征管

(二)教育费附加

1.教育经费追加概要

2.征收范围和征收依据

3.征收比例

4.计算方法

5.减免规定

评价知识点

1.关税的纳税人和应纳税对象。

2.关税完税价格的确定。

3.财产税、行为税的特点。

4.契税的征税对象和计税方法。

5.印花税税目及应纳税额。

6.房产税的征税依据、税率及应纳税额。

7.车船税税额的计算。

8.土地增值税的计算依据、税率和计算方法。

9.城镇土地使用税的纳税人、征税范围和计税依据。

10.城市维护建设税计税依据、税率和应纳税额计算。

11.教育费附加计税依据、征收比例和计算方法。

审查要求

(一)关税法

知识记：关税概念；关税特征；进口货物的税率出口货物的税率

理解：关税税率种类关税的纳税人、应纳税关税的征收管理

应用：关税完税价格的确定；计算关税应纳税额

(二)财产和行为税法

知识记：财产税概念；行为税概念；财产税法；行为税法；权利税法；印花税；不动产税；车船税

理解：契税的纳税人契税优惠规定和征管印花税的纳税人、税目、税率印花税优惠措施和征管房产税的纳税人房产税的征税对象和征收范围房产税的税收优惠和征收管理；车船税的纳税人、征税范围车船税的税收优惠与征管

适用：契税的征税对象和计税方法；印花税应纳税额房地产税的纳税依据、税率及应纳税额；车税税额的计算

(三)土地和资源税法

知识记：土地增值税；城镇土地使用税资源税

理解：土地增值税纳税人和税率增值税税收优惠、纳税期限和地点城镇土地使用税纳税人和纳税范围、税收优惠、纳税期限和地点资源税税目资源税纳税人、税收优惠、纳税期限和地点

应用：土地增值税的计算依据和计算方法；城镇土地使用税计税依据和税率资源税征收依据及征收办法

(四)流转税附加税法

知识记：城市维护建设税；教育费的追加

理解：城市维护建设税的纳税人、计税依据、税收优惠和征管；教育费用的追加减免

应用：城市维护建设税费计算；教育费附加的征收依据、征收比例及计算方法

第八章税收征管法律制度

学习的目的和要求

本章要重点掌握税务登记的含义和基本类型、纳税申报的方式和内容、税收征收方式、应纳税额核定的适用范围和具体方法、纳税担保制度、税收保全制度、税收强制执行制度、税收优先权制度；应当了解账簿凭证管理、税务稽查、税务稽查、税务代理和税收救济制度的基本内容；要了解税收征管制度历史形成和实践中的问题。

课程内容

一.税务管理制度

(一)税务登记管理

1.设立登记

2.更改注册

3.停业、复业登记

4.注销登记

5.经营检查登记

6.证照管理

7.非正常用户处理

8.联合办理税务登记

(二)账簿凭证管理

1.账簿、凭证的概念和种类

2.账簿、凭证的设置和登记

3.完税凭证及其使用要求

4.账簿、凭证的保管

(三)发票管理

1.打印和接收发票

2.开具和保管收据

3.检查发票

(四)纳税申报

1.纳税申报的概念和要求

2.纳税申报的方式和内容

(五)税收抵免管理

二.税收制度

(一)税收征收方式

1.查帐征收

2.查征

3.检查征收

4.定期定额征收

5.预扣

6.代缴

7.委托代办

(二)应纳税额核定

1.应纳税额评估的适用情况

2.应纳税额的核定方法

(三)纳税担保

1.纳税担保的适用范围

2.纳税担保的类型

(四)税收保全

(五)税收强制执行措施

(六)税收优先权

1.优先权的概念、特点和种类

2.税收优先权的概念及其设立的依据

3.我国税收优先权的具体内容

(七)税务检查

1.税务检查权的实现方式

2.税务检查权实现的进程

(八)税务检查

1.区分税务检查权和税务检查权

2.税务检查权的行使主体

3.税务稽查的具体程序

(九)税款缴纳及有关规定

1.纳税期限的确定

2.税款入库和滞纳金

3.退还、追缴和补缴税款

4.其他相关规定

三.税务代理制度

(一)税务代理的概念和特点

(二)税务代理的基本原则和功能价值

1.税务代理的基本原则

2.税务代理制度的功能价值

(三)我国税务代理制度的主要内容

1.税务代理人

2.税务代理范围

3.税务代理法律关系

4.税务代理的法律责任

四.税收救济制度

(一)税收行政复议制度

1.税收行政复议概念

2.税收行政复议特点

3.税务行政复议的基本原则

4.税收行政复议的接受范围

5.税收行政复议程序

6.税收行政复议决定的执行

7.海关税收行政复议

(二)税收行政诉讼制度

1.税收行政诉讼概念

2.税收行政诉讼的特点

3.税收行政诉讼的基本原则

4.税收行政诉讼受理范围

5.税收行政诉讼的基本程序

(三)税收行政赔偿制度

评价知识点

1.税务登记的基本类型

2.纳税申报制度的基本内容

3.税收征收的主要方式

4.应纳税额核定

5.纳税担保的适用范围和类型

6.税收保全措施

7.税收强制执行措施

8.税收优先权制度

9.税务检查权的含义及其实现方式

10.税务检查制度的基本内容

11.税款缴纳制度的基本内容

12.税务代理的概念和特点

13.我国税务代理制度的主要内容

14.税收救济制度的基本内容

审查要求

(一)税务管理制度

认识：税务登记的含义和类型、账簿和凭证的概念、纳税申报的含义和方式、税收减免的含义和内容

了解账簿、凭证管理的具体内容，发票管理制度的具体内容

应用：税务登记制度、纳税申报制度和税收减免制度的具体运用

(二)税收制度

识记：税收征收的主要方式、纳税保证的含义和类型、纳税申报的含义和方式、税收保全的含义、税收强制执行措施的含义、税收优先权的含义、税款的入库、返还、追缴、追缴

理解：纳税担保的适用范围、税收优先权的设立依据、税务稽查权与税赋智整权的区分、纳税期限的确定

应用：税收征收方式在实践中的运用，评税、纳税担保制度的具体运用

(三)税务代理制度

附注：税务代理的概念和特征、税务代理的基本原则、税务代理的含义、税务代理的范围、税务代理法律关系的建立

理解：税务代理制度的基本功能、中国税务代理制度的形成与税务代理的法律责任

(四)税收救济制度

知识记：税收行政复议的概念、特征与基本原则，税收行政诉讼的概念、特征与基本原则，税收行政赔偿的概念与构成要件

理解：税收行政复议受案范围、税收行政诉讼受案范围

应用：税收行政复议基本程序、税收行政诉讼基本程序

10月宁夏自考00233税法考试大纲免费下载链接在本文开头提供。你可以下载下来看。提示下载错误时，请联系呼叫中心咨询。下载后，如果打开后显示乱码，请用手机下载WPS和QQ阅读等文档阅读APP。宁夏税法考试大纲是自考复习资料的重要组成部分，请同学们务必仔细阅读。税法大纲如有调整、变更，以宁夏考试院最新发布为准。大纲相关详细信息